Fiscalidad en fondos de inversión

Si deseas invertir dinero, pero te preocupan los impuestos que debas pagar, comprando participaciones en un fondo de inversión tendrás algunas ventajas fiscales que te beneficiarán considerablemente; y ese patrimonio al ser invertido en numerosos activos financieros puede generarte grandes ganancias.

Un fondo de inversión sin duda alguna es un excelente medio para ahorrar y ganar mucho dinero, pero es de suma importancia que conozcas cada uno de los detalles de los fondos de inversión para que inviertas con toda seguridad.

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¿Qué es un fondo de inversión?

Un fondo de inversión también es conocido como fondo común o IIC (Institución de inversión colectiva); es un patrimonio creado por inversores que realizan aportes y reciben participaciones, esto dará origen a un fondo que será invertido en distintos activos financieros.

¿Quién puede crear un fondo de inversión?

Un fondo de inversión puede ser creado por personas particulares o grupos de personas (sean expertos en el área o simplemente personas que deseen ahorrar) como también una empresa determinada.

Claro está, el tipo de impuestos para ambos casos será diferente; las personas se someten al IRPF (Impuesto de renta de las personas físicas).

En España existen numerosas empresas que invierten en fondos de inversión y en este caso se regirán por el impuesto de sociedades; estos no se beneficiarán de algunas ventajas fiscales propias de las personas, como por ejemplo la de los traspasos de fondos y su tributación en general será del 25%.

Beneficios y riesgos de los fondos de inversión

Un fondo de inversión es una gran opción para aquellos españoles que no solo desean ahorrar, sino que quieren convertir esos ahorros en activos, invirtiendo a la vez en instrumentos financieros.

Pero algo que debes tener en cuenta es que el rendimiento de esas inversiones va a depender de las variaciones del mercado, bien sea al alza o a la baja.

Por lo tanto, así como puedes tener ganancias y multiplicar ese importe invertido, también puedes correr el riesgo de tener pérdidas; lo bueno es que podrás recuperar esas ganancias, ya que, tú decidirás cual es el momento apropiado para finalizar la inversión

¿Cómo funciona un fondo de inversión?

Un fondo de inversión se forma por las aportaciones que realizan los partícipes, que son los propietarios e inversores del fondo de inversión y que recibirán las participaciones. Estas participaciones tienen un valor liquidativo que varía y se actualiza a diario.

Por otro lado, se encuentra la sociedad gestora que es la que administra el fondo y lo invierte en diferentes instrumentos financieros tal como acciones, divisas, bonos, inmuebles etc. Y finalmente el depositario es quien supervisa los activos y cumple con la función de su garantía, tal como un banco, una sociedad de valores, una caja de ahorros etc.

El participe tendrá un rendimiento de acuerdo a lo que haya aportado en el fondo de inversión. Este patrimonio dependerá de las variaciones que tenga el mercado de activos, por lo tanto, a medida que aumenten los activos aumentará también el fondo. Cabe destacar, que el partícipe podrá recibir su parte del fondo en efectivo solo en el momento que venda sus participaciones.

Fiscalidad de los fondos de inversión

Al ser partícipe de un fondo de inversión debes tener en consideración que habrá una serie de impuestos de acuerdo a los beneficios que obtengas. La buena noticia, es que con un fondo de inversión tendrás algunas ventajas fiscales que debes conocer.

Ventajas fiscales de los fondos de inversión

El mayor beneficio que tendrá un inversor de un fondo de inversión es que mientras mantenga sus participaciones, no tendrán que pagar ningún tributo a hacienda. Por lo tanto, solo tendrá que tributar cuando desee reembolsar sus participaciones y la ganancia patrimonial se haga efectiva.

Otra ventaja fiscal importante es que un partícipe de un fondo de inversión no necesitará tributar al traspasar dicho fondo; por lo tanto, realizar un traspaso de un fondo de inversión a otro no tiene implicación a efectos fiscales.

Además, existe la posibilidad de que puedas compensar pérdidas de un fondo con ganancias de otro, y también compensar pérdidas en tus activos financieros con beneficios del fondo de inversión.

Reembolso fondo de inversión

Tener participaciones en un fondo de inversión es muy beneficioso, pero llega el momento en que el inversor desea finalizar la inversión ya sea que haya tenido ganancias o pérdidas patrimoniales; el reembolso fondo de inversión no es más que la venta de esas participaciones bien sea parcial o totalmente.

Al vender fondos de inversión es que podrás retirar tu parte del patrimonio y esas ganancias patrimoniales son las que se someterán a pagar el tributo correspondiente. El valor liquidativo se obtiene por dividir el valor del patrimonio total del fondo de inversión entre el número de las participaciones en circulación

La sociedad gestora es la encargada de vender fondos de inversión y el inversor obtendrá sus ganancias en efectivo en 3 días; cabe añadir que en la mayoría de los casos no se cobran comisiones por dicho proceso.

¿Cómo tributan los fondos de inversión?

Al vender tus participaciones del fondo de inversión los beneficios que obtengas son a los que se les calculará los impuestos correspondientes; el cálculo de las plusvalías se obtiene con la diferencia entre el reembolso y la suscripción, y en caso de que se quieran vender los fondos de inversión parcialmente se realizará con el método FIFO, que determina que se venderán primero las participaciones más antiguas.

Al momento de vender fondos de inversión las ganancias patrimoniales obtenidas deben tributar en la base imponible de ahorro. Si el dinero a retirar está dentro de los 6000€ los intereses tributarán al 19%; si se encuentra entre 6000€ y 50.000€ los intereses tributarán al 21%; y si la cantidad se encuentra por encima 50000€ tributará al 23%.

Cabe destacar, que la fiscalidad de los fondos de inversión en el país Vasco y Navarra es diferente y por lo tanto se rigen por porcentajes distintos.

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